業(yè)務(wù)操作常見問題

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　　1. 勾選為“部分抵扣”和“不抵扣”的發(fā)票，該所屬期申報(bào)繳稅后能否再次選擇抵扣?

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　　答：不可以再次選擇抵扣。

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　　2. 可以將一張發(fā)票同時(shí)進(jìn)行“抵扣勾選”和“退稅勾選”嗎?

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　　答：不可以，一張發(fā)票僅可勾選一種用途。

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　　3. 納稅人如何對(duì)當(dāng)期申請(qǐng)抵扣的發(fā)票數(shù)據(jù)進(jìn)行確認(rèn)?

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　　答：征期內(nèi)，納稅人完成當(dāng)期抵扣勾選后，需在增值稅申報(bào)抵扣前，到“抵扣勾選統(tǒng)計(jì)”模塊申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)，生成本期可用于申報(bào)抵扣的發(fā)票匯總統(tǒng)計(jì)表，并進(jìn)行確認(rèn)簽名。

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　　4. 納稅人進(jìn)行“申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)”操作后是否可以繼續(xù)勾選發(fā)票?

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　　答：納稅人在非增值稅申報(bào)期，進(jìn)行“申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)”操作后，可繼續(xù)對(duì)發(fā)票進(jìn)行抵扣/不抵扣操作，但不可進(jìn)行確認(rèn)簽名。納稅人在增值稅申報(bào)期內(nèi)，進(jìn)行“申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)”操作后，則必須撤銷統(tǒng)計(jì)方可進(jìn)行抵扣/不抵扣操作。

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　　5. “確認(rèn)簽名”是什么?

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　　答：“確認(rèn)簽名”是指在平臺(tái)中對(duì)當(dāng)期申請(qǐng)抵扣的發(fā)票數(shù)據(jù)進(jìn)行確認(rèn)。納稅人申報(bào)期內(nèi)需對(duì)抵扣勾選統(tǒng)計(jì)表進(jìn)行簽名確認(rèn)，方可進(jìn)行當(dāng)期的抵扣申報(bào)工作，經(jīng)“確認(rèn)簽名”確認(rèn)后當(dāng)前統(tǒng)計(jì)表將作為申報(bào)抵扣的依據(jù)。

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　　6. 不經(jīng)過“確認(rèn)簽名”是否可以申報(bào)抵扣?

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　　答：不可以。

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　　7. 本期無進(jìn)項(xiàng)抵扣需求是否需要申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)并確認(rèn)簽名?

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　　答：若納稅人本期沒有需要勾選抵扣的增值稅發(fā)票，則不需要在平臺(tái)中進(jìn)行申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)并確認(rèn)簽名。

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　　8. “確認(rèn)簽名”功能開放時(shí)間?

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　　答：“確認(rèn)簽名”功能僅在申報(bào)期內(nèi)開放，確認(rèn)簽名和撤銷簽名支持多次操作。如納稅人因注銷稅務(wù)登記，需要提前申報(bào)抵扣的，可使用“注銷勾選”功能提前進(jìn)行確認(rèn)簽名。

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　　9. 確認(rèn)簽名后需要繼續(xù)勾選發(fā)票怎么辦?

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　　答：確認(rèn)簽名后系統(tǒng)會(huì)鎖定當(dāng)期勾選操作，如需繼續(xù)勾選發(fā)票，可在成功“撤銷簽名”后繼續(xù)進(jìn)行勾選和撤銷勾選操作。

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　　10. 撤銷確認(rèn)簽名有無次數(shù)限制?

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　　答：抵扣勾選支持多次撤銷確認(rèn)，退稅勾選確認(rèn)后不可撤銷，代辦退稅勾選后無需確認(rèn)且不可撤銷。

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　　11. 哪些企業(yè)可以使用“退稅勾選”模塊?

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　　答：只有外貿(mào)型出口企業(yè)和外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)能夠使用“退稅勾選”模塊。

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　　12. 發(fā)票“退稅勾選”后未進(jìn)行確認(rèn)能否申報(bào)出口退稅?

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　　答：發(fā)票“退稅勾選”后未進(jìn)行確認(rèn)不能申報(bào)出口退稅，需完成“發(fā)票確認(rèn)勾選”才能用于出口退稅。

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　　13. 退稅勾選確認(rèn)后能否撤銷重新選擇?

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　　答：確認(rèn)后不可撤銷。

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　　14. 哪些企業(yè)可以使用“代辦退稅勾選”模塊?

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　　答：只有外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)能夠使用“代辦退稅勾選”模塊。

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　　15. 哪些發(fā)票可用于“代辦退稅勾選”?

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　　答：備注欄內(nèi)注明“代辦退稅專用”的增值稅專用發(fā)票可用于“代辦退稅勾選”。

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　　16. “代辦退稅勾選”需要進(jìn)行確認(rèn)操作嗎?

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　　答：“代辦退稅勾選”沒有確認(rèn)環(huán)節(jié)，“代辦退稅勾選”提交或“批量代辦退稅”勾選文件上傳即確認(rèn)，且無法撤銷。

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　　17. “發(fā)票下載”模塊可以申請(qǐng)下載哪些發(fā)票?

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　　答：納稅人可在“發(fā)票下載”模塊申請(qǐng)下載本企業(yè)開具的和取得的增值稅發(fā)票。

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　　18. 發(fā)票下載申請(qǐng)?zhí)峤缓笫欠窨梢灾苯酉螺d文件?

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　　答：納稅人查詢處理狀態(tài)，顯示為“處理完成”后，方可下載。

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　　19. 如何查詢當(dāng)月取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票?

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　　答：納稅人可以在“進(jìn)項(xiàng)發(fā)票查詢”模塊里的“單票查詢”和“未到期發(fā)票查詢”中查詢當(dāng)月取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票。

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　　20. 納稅人是否可以在平臺(tái)進(jìn)行發(fā)票查驗(yàn)?

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　　答：納稅人可點(diǎn)擊平臺(tái)中“發(fā)票查驗(yàn)”按鈕自動(dòng)跳轉(zhuǎn)國(guó)家稅務(wù)總局全國(guó)增值稅發(fā)票查驗(yàn)平臺(tái)后進(jìn)行發(fā)票查驗(yàn)。

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　　21. 納稅人平臺(tái)檔案信息顯示不全怎么辦?

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　　答：需攜帶稅控設(shè)備到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳，由稅局端加載檔案。

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　　22. 納稅人取得的增值稅發(fā)票在平臺(tái)中查詢不到是什么原因?

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　　答：銷方離線開具的增值稅發(fā)票，在上傳到稅局端之前無法查到。若非前述原因，需到發(fā)票查驗(yàn)平臺(tái)查驗(yàn)該張發(fā)票是否存在。

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　　23. 掃描認(rèn)證的發(fā)票是否需要在增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)(企業(yè)版)中確認(rèn)簽名?

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　　答：掃描認(rèn)證的發(fā)票，需要在申報(bào)抵扣前登錄平臺(tái)進(jìn)行確認(rèn)簽名。掃描認(rèn)證的發(fā)票默認(rèn)為抵扣勾選，如需調(diào)整用途需撤銷抵扣勾選后重新勾選。

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　　24. 什么情形企業(yè)需要使用“回退稅款所屬期”功能?

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　　答：平臺(tái)獲取到企業(yè)當(dāng)期已完成增值稅申報(bào)的結(jié)果后，會(huì)自動(dòng)跳轉(zhuǎn)到下一稅款所屬期，并顯示“回退稅款所屬期”按鈕。若企業(yè)需返回上一稅款所屬期調(diào)整認(rèn)證數(shù)據(jù)，可進(jìn)行回退稅款所屬期操作。

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　　25. 回退稅款所屬期需要滿足哪些條件?

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　　答：申請(qǐng)回退稅款所屬期需要納稅人同時(shí)滿足以下條件：

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　　(1)稅款所屬期跳轉(zhuǎn)到下期后，企業(yè)又在當(dāng)期撤銷申報(bào);

　　(2)平臺(tái)獲取到的需回退的稅款所屬期增值稅申報(bào)結(jié)果為“未申報(bào)”;

　　(3)在回退屬期的申報(bào)期內(nèi)。

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　　26. 什么情形企業(yè)需要使用注銷勾選功能?

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　　答：一般情況下進(jìn)入申報(bào)期后納稅人才可進(jìn)行確認(rèn)簽名，需要做注銷當(dāng)期申報(bào)提前確認(rèn)勾選的納稅人，可以使用注銷勾選功能提前對(duì)下一稅款所屬期發(fā)票數(shù)據(jù)進(jìn)行確認(rèn)。

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　　27. 注銷勾選需要滿足什么條件?

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　　答：申請(qǐng)注銷勾選需要平臺(tái)獲取到納稅人當(dāng)前稅款所屬期增值稅申報(bào)結(jié)果為“已申報(bào)”，否則無“注銷勾選”按鈕。

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　　28. 納稅人到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)相關(guān)業(yè)務(wù)是否要攜帶稅控設(shè)備?

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　　答：需要。