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開曼基金組織形式有哪些?設立開曼基金對比國內(nèi)有什么優(yōu)勢?

2020-11-04 18:12:05

1.離岸基金的設立流程
2.開曼基金的優(yōu)勢
3.開曼基金的組織形式
4.如何設立開曼基金

1.離岸基金的設立流程

離岸基金就是在國內(nèi)之外的地方注冊的基金就叫做離岸基金,通常離岸基金的注冊地為英屬維爾京群島(BVI)、開曼群島、塞舌爾、薩摩亞及百慕大等離岸群島。為什么投資者熱衷在設立離岸基金呢?離岸基金相比國內(nèi)設立基金有什么優(yōu)勢?
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通常設立離岸基金是因為離岸基金的監(jiān)管相對較松,同時當?shù)卣砻庠摶饋碜杂诜钱數(shù)厥杖氲亩愂?;此外,有的地方還準許基金成立后可向全球公開發(fā)售。
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在經(jīng)濟全球化的當今世界,資金在全球流動,大型的PE機構(gòu)往往會接受全球各處的資金,但各國對于外國投資者的管理規(guī)定又千差萬別。這些司法管轄區(qū)對專注于中國進行投資的基金來說,很具吸引力,因為它們通常允許來自不同國家的投資人參與投資,而不受美國或中國法律法規(guī)的管制。
1.投資項目的選擇與調(diào)查
2.基金經(jīng)理,基金管理人的選定
3.請當?shù)爻峙普盏穆蓭熥珜懛晌募⒆龅怯浽O立基金。
4.開設Cash Account與InvestmentAccount
5.投資人入資進Cash Account
6.基金管理人進行盡職調(diào)查KYC
7.基金經(jīng)理發(fā)出指令允許基金管理人將資本轉(zhuǎn)入InvestAccount
8.Broker運作
9.基金管理,包含行政,會計,財務,凈值計算NAValculation 等,一般為月報或季報
10.基金每年審計


2.開曼基金的優(yōu)勢

作為世界上第五大國際金融中心的開曼群島,這里法令規(guī)定永遠豁免繳稅義務。無論是對個人、公司還是信托行業(yè),開曼群島都不征任何直接稅。
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另外,VIE股權(quán)模式,更增加了許多公司在此注冊的吸引力,因為這樣一來,可以減少外資投資公司的限制。政策的巨大優(yōu)勢,從而使開曼群島成為全世界公司注冊的選擇地。
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開曼的離岸基金從公司法的角度來看,本質(zhì)上它仍然是一個開曼的免除型(exempt)的公司,沒有任何賦稅。
區(qū)別是它通過章程(備案登記,并符合開曼基金相關(guān)的法律和法規(guī))定義了公司與投資者以及其他相關(guān)利益角色的關(guān)系,而成為了一個基金。所以開曼離岸基金的開戶,可以在基金成立的任何階段,只要公司成立就可以進行。
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3.開曼基金的組織形式

開曼群島對投資基金的監(jiān)管政策較為透明及穩(wěn)定,使得在開曼群島設立投資基金的可預測性較強,加之開曼群島稅收上的優(yōu)勢,使得越來越多的基金管理人及投資者選擇開曼群島。開曼投資基金可選擇的基金組織形式主要如下:
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1.豁免公司(Exempted Companies, EC)
股份有限的豁免公司最常用于開放式投資基金的設立,投資者僅就其認繳出資為限對基金負責。
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2.隔離投資組合公司(Segregated Portfolio Companies,SPC)
EC可申請轉(zhuǎn)換為隔離投資組合公司(SPC),SPC類似于許多其他司法概念內(nèi)的隔離單元公司(Segregated Cell Company, SCC)。
SPC可以設立任意數(shù)量的獨立投資組合(Segregated Portfolio,SP),但SP并非獨立法律主體。特定SP的資產(chǎn)及債務在法律上與SPC公司的資產(chǎn)及債務、以及任何其他SP的資產(chǎn)及債務相互分隔。作為設立某特定SP的債權(quán)人,其對該SP的追索權(quán)將僅限于歸屬于該SP的資產(chǎn),不得及于SPC公司及其他SP。以國內(nèi)公司法為比喻,SP類似SPC所設立的分公司(非獨立法人),但不同之處在于,SP并不如同分公司一般具備參與訴訟、簽署合約等權(quán)利,且各分公司之間、分總公司之間的資產(chǎn)及債務完全獨立,互不干涉互不牽連。
基金投資者可以通過認購SPC為某SP發(fā)行的股份以投資某特定SP。SPC常常作為具有多重投資方向的投資平臺,但SPC的組織特征要求其管理者具備更高的管理素質(zhì)及謹慎度,以確保各SP資產(chǎn)不會出現(xiàn)混淆、各SP不會出現(xiàn)交叉抵押等情況。
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3.有限責任公司(Limited Liability Companies,LLC)
LLC與中國《公司法》項下“有限責任公司”概念并不十分相似??梢罁?jù)開曼群島《有限責任公司法》在開曼群島注冊成立,由于其類似于ELP的公司治理及損益承擔制度, LLC常常用于結(jié)構(gòu)型投資基金。
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4.豁免有限合伙企業(yè)(Exempted LimitedPartnerships, ELP)
ELP是封閉式基金最常使用的組織形式,開放式基金亦可以ELP為其組織形式,ELP與中國《合伙企業(yè)法》項下的有限合伙企業(yè)概念較為相似。
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5.單位信托(Unit Trusts, UT)
單位信托可依據(jù)開曼群島《信托法》注冊設立并受其管轄,且適用英國信托法原則。單位信托是根據(jù)信托契約設立的,在單位信托下,投資者向受托人提供資金,受托人以信托的方式持有資金,投資者有權(quán)直接按比例享有信托資產(chǎn)及信托份額,并依據(jù)其享受的信托份額參與分配受托人投資所有收益或利潤。
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4.如何設立開曼基金

1、提供基金的名稱查名,必須以L.P. 或LP或Limited Partnership結(jié)尾;
2、提供GP(General Partner)、LP(LimitedPartner)的詳細信息,包括:
(1)GP(一般為開曼當?shù)氐幕砻庥邢薰?:
A: 公司注冊證書和良好信譽證書的核證副本;
B: 股東名冊及董事名冊副本;
(2)LP
A: LP的身份證件及地址證明的核證副本;
B: 專業(yè)人士推薦信以及LP的銀行資信證明信;
3、有限合伙的協(xié)議;
4、設立費用:(包括括政府費用,但不包括律師費及其他法定文件和其他授權(quán)書的額外費用);
5、設立時間:3-4周。
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設立開曼基金的費用一般包含基金公司注冊費用、 律師費用、開戶費用、管理員費用以及離岸基金維持費用等。通常開曼基金帳戶不會開在開曼當?shù)兀强梢詢?yōu)先考慮開在香港和新加坡等地。


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