解析企業(yè)境外投資備案
2020-11-04 18:14:37
1.什么是企業(yè)境外投資備案?
2.企業(yè)申請(qǐng)境外投資備案的要求及所需資料
3.境外投資備案申報(bào)流程
4.辦理企業(yè)境外投資證書注意事項(xiàng)
2.企業(yè)申請(qǐng)境外投資備案的要求及所需資料
3.境外投資備案申報(bào)流程
4.辦理企業(yè)境外投資證書注意事項(xiàng)
1.什么是企業(yè)境外投資備案?
自2016年下半年以來(lái)，境外投資的趨勢(shì)開始收緊，商務(wù)部、發(fā)改委、外管局等部委先后出臺(tái)政策，規(guī)范并加強(qiáng)對(duì)境外投資的監(jiān)管。日前，從發(fā)改委、商務(wù)部、央行等數(shù)部委的動(dòng)作和態(tài)度來(lái)看，中國(guó)企業(yè)的境外投資行為還將迎來(lái)更多的政策監(jiān)管和規(guī)范，2018年中國(guó)的對(duì)境外投資行為監(jiān)管體系仍在進(jìn)一步完善。
對(duì)于2017年12月26日發(fā)布并將于2018年3月1日起施行的《企業(yè)境外投資管理辦法》。國(guó)家發(fā)改委有關(guān)負(fù)責(zé)人介紹說(shuō)，新辦法旨在加強(qiáng)境外投資宏觀指導(dǎo)，優(yōu)化境外投資綜合服務(wù)，完善境外投資全程監(jiān)管，促進(jìn)境外投資持續(xù)健康發(fā)展，維護(hù)我國(guó)國(guó)家利益和國(guó)家安全。
在國(guó)家對(duì)境外投資的規(guī)范化要求逐步提高的過(guò)程中，如何在監(jiān)管政策下提高境外投資企業(yè)合規(guī)化經(jīng)營(yíng)水平與投融資能力，有效提升境外投資競(jìng)爭(zhēng)力，這成為大家關(guān)注的問(wèn)題，而解決這些問(wèn)題首先需要通過(guò)境外投資備案。
從近期密集出臺(tái)的境外投資方面的政策動(dòng)向來(lái)看，國(guó)家支持境內(nèi)有能力、有條件的企業(yè)積極穩(wěn)妥開展境外投資活動(dòng)，推進(jìn)“一帶一路”建設(shè)，深化國(guó)際產(chǎn)能合作，帶動(dòng)國(guó)內(nèi)優(yōu)勢(shì)產(chǎn)能、優(yōu)質(zhì)裝備、適用技術(shù)輸出，提升我國(guó)技術(shù)研發(fā)和生產(chǎn)制造能力，彌補(bǔ)我國(guó)能源資源短缺，推動(dòng)我國(guó)相關(guān)產(chǎn)業(yè)提質(zhì)升級(jí)。
在現(xiàn)行的中國(guó)法律法規(guī)體系下，境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外投資一般將主要涉及三個(gè)部門的備案核準(zhǔn)，即國(guó)家發(fā)展改革部門、國(guó)家商務(wù)主管部門以及國(guó)家外匯主管部門。在目前的境外投資實(shí)踐中，商務(wù)主管部門與發(fā)改委的境外投資審查原則上相互獨(dú)立，不存在互為前提的情況，可以分別報(bào)送。在獲得《企業(yè)境外投資證書》以及《備案通知書》后，境內(nèi)企業(yè)方可進(jìn)行境外直接投資的外匯登記。因此在整個(gè)境外投資的過(guò)程中核準(zhǔn)與備案的通過(guò)至關(guān)重要。
企業(yè)境外投資證書：
是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱企業(yè))通過(guò)新設(shè)、并購(gòu)及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。
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2.企業(yè)申請(qǐng)境外投資備案的要求及所需資料
申報(bào)條件：
1、符合“境外投資”定義：境外投資指的是，在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)，通過(guò)新設(shè)、并購(gòu)及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他權(quán)益的行為;
2、主體和成立時(shí)間要求：在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)均可申報(bào)境外投資。但是成立時(shí)間不滿一年的企業(yè)，無(wú)法提供完整的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的，一般無(wú)法通過(guò)審批部門的核準(zhǔn)或備案;
3、股東背景、資金來(lái)源、投資真實(shí)性要求：無(wú)法具體說(shuō)明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來(lái)源(例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金)以及境外投資項(xiàng)目真實(shí)性的，很難通過(guò)審查;
4、近期被關(guān)注的六個(gè)境外投資類型：大額非主業(yè)投資、合伙企業(yè)對(duì)外投資、境外上市中資企業(yè)退市等類型以及房地產(chǎn)、娛樂(lè)業(yè)、體育俱樂(lè)部等領(lǐng)域的投資，受到主管部門嚴(yán)格審核。
申報(bào)所需材料：
(一)、企業(yè)開展實(shí)行備案管理的境外投資
1、《境外投資備案表》(企業(yè)應(yīng)通過(guò)“管理系統(tǒng)”按要求填寫打印，并加蓋印章及企業(yè)法人簽字);
2、企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件;
3、申請(qǐng)并購(gòu)或收購(gòu)類境外投資的企業(yè)需提交合作協(xié)議或相關(guān)合同;
4、省屬國(guó)有企業(yè)需提交省國(guó)資委同意企業(yè)到境外開展投資業(yè)務(wù)的函件
(二)、企業(yè)開展涉及敏感國(guó)家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，實(shí)行核準(zhǔn)管理的境外投資
1、申請(qǐng)書(主要包括投資主體情況、境外企業(yè)名稱、股權(quán)結(jié)構(gòu)、投資金額、經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)期限、投資資金來(lái)源、投資具體內(nèi)容等);
2、《境外投資申請(qǐng)表》(企業(yè)應(yīng)通過(guò)“管理系統(tǒng)”按要求填寫打印，并加蓋印章及企業(yè)法人簽字);
3、境外投資相關(guān)合同或協(xié)議;
4、有關(guān)部門對(duì)境外投資所涉的屬于中華人民共和國(guó)限制出口的產(chǎn)品或技術(shù)準(zhǔn)予出口的材料;
5、并購(gòu)類境外投資須提交《境外并購(gòu)事項(xiàng)前期報(bào)告表》;
6、企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件。
3.境外投資備案申報(bào)流程
第一步，發(fā)改委立項(xiàng)——向發(fā)改部門及委會(huì)部門申請(qǐng)項(xiàng)目，報(bào)送項(xiàng)目信息，境內(nèi)投資人簽署各項(xiàng)所需法律文件，待發(fā)改部門核準(zhǔn)或備案，發(fā)放核準(zhǔn)文件或備案通知書。
第二步，商務(wù)部審批發(fā)證——商務(wù)部門核準(zhǔn)或備案，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書》，企業(yè)應(yīng)在收到證書2年在境外開展投資。
第三步，外匯管理局備案——銀行放外匯，外管局監(jiān)管。投資金額500萬(wàn)美金以上的，需向外管部門匯報(bào)。外管部門審核后，向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。
以上是審批步驟，需要提交的材料有境外公司的詳細(xì)資料，境內(nèi)主體公司的審計(jì)報(bào)告，最好是盈利狀態(tài)，還有營(yíng)業(yè)執(zhí)照、銀行開戶、公章等。
4.辦理企業(yè)境外投資證書注意事項(xiàng)
1.危害中華人民共和國(guó)國(guó)家主權(quán)、安全和社會(huì)公共利益，或違反中華人民共和國(guó)法律法規(guī);
2.損害中華人民共和國(guó)與有關(guān)國(guó)家(地區(qū))關(guān)系;
3.違反中華人民共和國(guó)締結(jié)或者參加的國(guó)際條約、協(xié)定;
4.出口中華人民共和國(guó)禁止出口的產(chǎn)品和技術(shù)。
