深圳一般納稅人在申報時需要填寫哪些表格？
2021-11-01 09:36:01
納稅申報中需要申報的信息主要包括一個主表和八個附表:
(1)增值稅納稅申報表(適用于一般納稅人)(主表)；
(2)增值稅納稅申報表附資料(一)(當期銷售明細)；
(3)增值稅納稅申報表附資料(二)(本期進項稅額明細)；
(4)增值稅納稅申報表附資料(三)(服務、房地產(chǎn)、無形資產(chǎn)扣除項目明細)；
(5)增值稅納稅申報表附資料(四)(扣稅表)；
(6)增值稅納稅申報表附資料(五)《房地產(chǎn)分期抵扣計算表》；
(7)固定資產(chǎn)(不含房地產(chǎn))進項稅額抵扣表；
(8)本期進項稅額抵扣明細表；
(9)增值稅減免稅申報清單。
需要注意的事項
主表、當期銷售明細、當期進項稅額明細、當期進項稅額抵扣結(jié)構(gòu)明細應由全體一般納稅人填報，其他各表僅在發(fā)生相關業(yè)務時填報。比如一般納稅人銷售服務、房產(chǎn)、無形資產(chǎn)，在確定銷售金額時，可以按照相關規(guī)定從取得的總價和額外費用中扣除價款，需要填寫此表，其他情況無需填寫。
除所需材料外，一般納稅人還應準備以下材料備查:
(一)已開具的稅控機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票和普通發(fā)票存根聯(lián)；
(三)海關進口增值稅專用繳款書復印件和購買符合抵扣條件并在本期申報抵扣的農(nóng)產(chǎn)品取得的普通發(fā)票復印件；
(四)符合扣除條件并在本期申報扣除的境外單位代扣代繳增值稅完稅憑證及其清單、書面合同、付款憑證及報表或發(fā)票；
(五)出具的農(nóng)產(chǎn)品收購證明的存根聯(lián)或者核對單；
(六)納稅人銷售服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)時，在確定服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)的銷售額時，按照有關規(guī)定取得的價款和價外費用扣除價款的合法憑證和清單；
(七)主管機關要求的其他資料。
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