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美國報(bào)稅篇:美國公司不欠稅還需要申報(bào)嗎?

2020-11-04 18:12:18

1.哪些人在美國需要報(bào)稅?
2.哪些收入涉及美國稅務(wù)申報(bào)
3.美國報(bào)稅的基本流程

1.哪些人在美國需要報(bào)稅?

關(guān)于美國的報(bào)稅問題,對很多人來說是很頭疼的問題,在美國沒拿到綠卡還需要報(bào)稅嗎?哪些人需要報(bào)稅?哪些收入是需要進(jìn)行報(bào)稅的?下面就簡單與大家說說關(guān)于美國的報(bào)稅問題。
在美國報(bào)稅不等于納稅,那么如何知道自己是否需要報(bào)稅呢?要確定自己屬于居民(resident)還是非居民(nonresident),因?yàn)榫用衽c非居民的報(bào)稅流程不同。
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1.居民外國人報(bào)稅
(1)綠卡持有者
(2)在美國居住超過183天就成為美國的納稅居民。183天加權(quán)計(jì)算方式:今年在美國天數(shù)(至少31天)+去年在美國天數(shù)的1/3+前一年在美國天數(shù)的1/6,計(jì)算結(jié)果超過183天就成為美國稅務(wù)居民,你全球的收入都要在美國納稅。
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2.非居民外國人報(bào)稅
非居民:不滿足以上條件,但是有來自于美國的收入,那么只有來自于美國的收入才需要在美國納稅。留學(xué)生前5年及訪問學(xué)者前2年均是非居民。大部分留學(xué)生報(bào)稅需要兩個(gè)表格:Form 8843(所有留學(xué)生必填),Non-Resident Tax Return (Form 1040NR-EZ or Form 1040R)(非公民退稅表格)。
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3.居民和非居民的報(bào)稅區(qū)別:
(1)居民和美國公民、綠卡一樣,需要申報(bào)海外收入(包括獎(jiǎng)學(xué)金),非居民不需要。
(2)居民可以和家人聯(lián)合申報(bào),配偶、孩子可以列為被撫養(yǎng)人,增加免稅額度;非居民只能以個(gè)人身份申報(bào),即使有不工作的配偶、孩子,也不能聯(lián)合申報(bào)、不能享受被撫養(yǎng)人免稅額度。
(3)居民有基本免稅額,非居民沒有。
(4)非居民在美國銀行存款的利息免稅,開戶時(shí)需要填寫 W-8 表格。
簡單來說,如果在美國境外有財(cái)產(chǎn)或收入,非居民身份無需申報(bào)這部分收入,居民身份則需要申報(bào)這部分收入。如果你在美國境外沒有財(cái)產(chǎn)和收入,居民身份可享受更高的免稅額度。

2.哪些收入涉及美國稅務(wù)申報(bào)

美國實(shí)行全球稅務(wù)申報(bào),因此需要申報(bào)全球范圍內(nèi)的收入,具體如下:
(1)美國境內(nèi):主要包括在美的工資獎(jiǎng)金收入、自營收入、銀行利息收入、股息分紅、股票買賣收益、房屋租金收入、EB-5 移民項(xiàng)目收益等;
(2)美國境外:主要包括工資獎(jiǎng)金收入、自營收入、銀行利息收入、股息分紅、股票買賣收益、房屋出租收入、特許專利權(quán)費(fèi)等。
(3)美國以外的海外特定金融資產(chǎn):現(xiàn)金存款、基金、股票、PE、信托、持有公司的股份、人壽保險(xiǎn)的現(xiàn)金價(jià)值等隨時(shí)可變現(xiàn)的資產(chǎn)。

3.美國報(bào)稅的基本流程

1.收集準(zhǔn)備納稅所需的必要信息??
收集準(zhǔn)備納稅所需的必要信息。從雇主或者前雇主那里獲得的稅務(wù)相關(guān)文件,包括W2表格,財(cái)產(chǎn)稅、學(xué)校稅、部分利息、可扣除費(fèi)用(例如醫(yī)療或者工作時(shí)的相關(guān)作用)的收據(jù)以及其他的文件。
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一般受薪雇員可以拿到W2表,獨(dú)立承包商則會(huì)拿到1099-MISC表。一般在1月31日之前都能收到W-2或1099-MISC表格,如果在2月15日之前還未收到相應(yīng)的表格,可聯(lián)系美國國稅局解決。
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2.確認(rèn)需要申報(bào)的表格??
由于美國的稅法復(fù)雜,往往會(huì)有好幾張不同的申請表格適合您(但每張表格的計(jì)稅規(guī)則有差別),因此為了不過多的繳納稅款,最好選取合適的表格填寫,如果對于填寫哪些表格仍不確認(rèn),可以去國稅局的官網(wǎng)查詢,也可以咨詢專業(yè)代理機(jī)構(gòu)或會(huì)計(jì)師。一般可申請?zhí)峤欢惪畹谋砀駷?040EZ、1040A、1040。
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其中由于1040EZ和1040A不能申請逐項(xiàng)扣除,所以一般美國納稅人都是通過填寫1040表格,獲得更大的稅務(wù)減免,當(dāng)然表格填寫的內(nèi)容也更復(fù)雜一些。
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3.計(jì)算獲得調(diào)整后收入??
在報(bào)稅過程中,政府允許從納稅中扣除某些免稅的項(xiàng)目,包括醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi),車輛登記費(fèi),搬家花費(fèi),學(xué)生貸款利息等項(xiàng)目,同時(shí)需要提供相應(yīng)的收據(jù)、票據(jù)或者付款單,來證明這些項(xiàng)目是合法扣除。最終,從去年的收入中,扣除這些免稅項(xiàng)目,即為調(diào)整后的總收入。
4.計(jì)算稅額??
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計(jì)算稅額過程中可分為應(yīng)納稅額、免稅額、減稅額、其他應(yīng)納稅額和已支付的稅額等。首先,將所有填寫的應(yīng)納稅額相加,扣除免稅部分和減稅部分,包括外國稅收減免,住宅能源優(yōu)惠等項(xiàng)目獲得總的應(yīng)納稅款。
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在列出本年支付過的其他有關(guān)稅種和已經(jīng)繳納過的稅款等已納稅款后,如果應(yīng)納稅款大于已納稅款,則需計(jì)算欠稅額;如果已納稅款大于應(yīng)納稅款,則需計(jì)算退稅額。
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在美國報(bào)稅的方式主要有三種:手動(dòng)報(bào)稅、電子報(bào)稅和聘請專業(yè)人士報(bào)稅。在美國報(bào)稅項(xiàng)目復(fù)雜又麻煩,因此建議大家請專業(yè)服務(wù)商代理報(bào)稅能夠節(jié)約時(shí)間成本,也能防止趕不上最后報(bào)稅時(shí)間。最后提醒大家,即使沒有欠稅也要及時(shí)進(jìn)行申報(bào),否則會(huì)產(chǎn)生罰金。


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