銀豹建發(fā)[2018]23號

為推動一人延稅商業(yè)養(yǎng)老保險(以下簡稱“延稅養(yǎng)老保險”)體制改革政策取得成功，規(guī)范保險公司延稅養(yǎng)老保險業(yè)務經(jīng)營行為，保護客戶權(quán)益，交通銀行政策委員會制定并發(fā)布了《貿(mào)易公司注冊個人延稅商業(yè)養(yǎng)老保險業(yè)務管理暫行規(guī)定》(銀豹建發(fā)〔2018〕23號)

《管理必需品》包括12章、58篇文章和一篇附加文章。從業(yè)務需求、產(chǎn)品管理、銷售管理、融資管理、人員管理、信息平臺管理、公共服務管理、信息披露等多方面對保險公司開展延稅養(yǎng)老保險業(yè)務提出了明確要求。作為遞延所得稅養(yǎng)老保險產(chǎn)品的示范條款附后，旨在引導保險機構(gòu)強化產(chǎn)品保障的基本功能，提供便捷高效的公共服務，加強資金運用管理，加強信息披露。

《管理必要性》規(guī)定了保險公司開展延稅養(yǎng)老保險的業(yè)務要求，保證整個業(yè)務具有較強的專業(yè)知識戰(zhàn)斗能力和停滯業(yè)務戰(zhàn)斗能力。其中，準入管理有12項要求，對保險公司的資本交易公司注冊提出了較低的要求，如產(chǎn)生多少資金的戰(zhàn)斗力、償付能力、精算戰(zhàn)斗力、融資戰(zhàn)斗力、業(yè)務專長、治理結(jié)構(gòu)、管理戰(zhàn)斗力、信息技術(shù)、審計管理等；經(jīng)營停滯有四個要求，要求保險公司在遞延所得稅養(yǎng)老保險的業(yè)務步驟中，要滿足資產(chǎn)戰(zhàn)斗力、償付能力、精算戰(zhàn)斗力、融資戰(zhàn)斗力的要求。如果不滿足運營停滯的前提，遞延所得稅養(yǎng)老保險的新業(yè)務應該停止，直到新業(yè)務最多為止。交通銀行政策是集中的。委員會將向社會公布并盡快修訂符合要求的保險公司總部名冊。

《管理必要性》要求遞延稅式養(yǎng)老保險產(chǎn)品的設計標準應該是“務實盈利、長期鎖定、終身賠付、精算平衡”，幫助投保人有效抵御融資和人力資源的可能性。為了滿足單一需求，豐富客戶選擇，方便客戶參與保險，產(chǎn)品管理采用“一個賬戶、多個產(chǎn)品、獨立轉(zhuǎn)換”的管理體系，鼓勵健康的市場競爭，體現(xiàn)盈利原則，保證賬戶透明?！豆芾肀匾浴肪唧w采用遞延所得稅養(yǎng)老保險產(chǎn)品審批制度。保險公司應根據(jù)《一人遞延所得稅商業(yè)養(yǎng)老保險新產(chǎn)品指引》和示范條款開發(fā)產(chǎn)品，并報監(jiān)管部門審批。只有當批準的產(chǎn)品可以在香港證券交易所出售時。

“管理必要性”對遞延所得稅養(yǎng)老保險產(chǎn)品的管理提出了更低的要求，限制了保本(b類)產(chǎn)品的示范匯率上限，要求被保險人對被保險人購買固定利潤(c類)產(chǎn)品的不可承受風險的可能性進行評估，并對被保險人購買c類產(chǎn)品實行年齡限制(不超過55歲)和額度比例限制(不超過50%)?！肮芾肀匦杵贰惫膭畋ｋU公司綜合運用各種銷售渠道，特別是新技術(shù)，通過移動互聯(lián)網(wǎng)等開展銷售和公共服務。，簡化工作流程，提高客戶參與保險的感受。要求保險公司遵循“方便、高效、快捷”的公共服務原則，通過旅游口岸、柜臺、電話、互聯(lián)網(wǎng)等多種形式為投保人提供終身公共服務，具備異地養(yǎng)老、產(chǎn)品轉(zhuǎn)換等全省公共服務作戰(zhàn)能力。特別是要通過旅游口岸向被保險人提供動態(tài)查詢公共服務，在業(yè)務討論、信息查詢、投訴受理等方面回應客戶的公共服務需求。

《管理必要性》要求保險公司對遞延所得稅養(yǎng)老保險業(yè)務進行財務獨立核算，分攤經(jīng)營管理費用，提高費用管理水平。同時要求對不同延稅的養(yǎng)老保險產(chǎn)品單獨設立融資賬戶，在資金隔離、資金配置、融資管理、市值審計等項目上獨立于自有資金和其他保險產(chǎn)品，確保資金安全務實運行。同時，要求遞延所得稅養(yǎng)老保險基金的使用應遵循安全、審慎、長期務實的原則，根據(jù)基金的物理性質(zhì)進行長期資產(chǎn)負債管理和多少錢注冊綜合貿(mào)易公司，并不時評估資金配置比例、融資政策和可能性，確?；鸬目煽啃?、盈利性和生產(chǎn)率，追求金融工具多年的升值。如果將遞延稅款的養(yǎng)老保險基金交給融資管理，則應選擇具備長期債務基金管理專業(yè)知識、完善的資金配置體系、同利同權(quán)、非主流融資的成熟融資，以及控制交易公司注冊多少錢的可能性的融資經(jīng)理。

“管理必需品”的具體延稅養(yǎng)老保險業(yè)務，除了接受交行政策在委員會及其辦事機構(gòu)控制下的控制外，還應接受大部分相關(guān)政府機構(gòu)和全社會的內(nèi)部監(jiān)督，公開發(fā)布、透明運作；要求PICC向社會公布開展延稅養(yǎng)老保險業(yè)務的保險公司及產(chǎn)品清單、業(yè)務并行程序、討論方式等信息；要求保險公司制作公司總部發(fā)布的管理信息披露材料，并在官網(wǎng)的明顯位置向社會公開遞延所得稅養(yǎng)老保險產(chǎn)品和公共服務的相關(guān)信息。交通銀行的政策由該委員會管轄，該委員會監(jiān)督中國政策信息系統(tǒng)的信貸管理。公司開發(fā)建設了稅務遞延養(yǎng)老保險信息平臺，與稅務系統(tǒng)、保險公司、金融機構(gòu)對接，為稅務遞延養(yǎng)老保險的賬戶管理、信息查詢、財務審計和業(yè)務管控提供開創(chuàng)性公共服務。信息平臺將為被保險人發(fā)放延稅養(yǎng)老保險抵扣

，被保險人可以通過信息平臺獨立查詢個人賬戶中的產(chǎn)品信息、資金信息、凈利潤扣款信息等信息。

此外，還制定了一項個稅折扣型商業(yè)健康保險政策的制度改革管控要求，并針對延稅養(yǎng)老保險制定了一定程度的制度改革產(chǎn)品示范條款，作為“管理必需品”的補充全額發(fā)放，整合了產(chǎn)品條款的文件格式和基本細節(jié)，為客戶支付提供便利。示范條款的模式是“1+4”，即一個基本條款加四個不同產(chǎn)品類型的分條款?；旧?，條款是各種貿(mào)易公司注冊多少貨幣產(chǎn)品的綜合基本概念，四套條款主要規(guī)定各種產(chǎn)品的單一要素，包括票價工程項目和票價上限、匯率結(jié)算方式和結(jié)算幅度、產(chǎn)品賬戶商業(yè)價值的計算方法等。

下一步，交通銀行的政策將是集中的。委員會將進一步落實黨的十九大精神，加強與公安部及周邊地區(qū)有關(guān)體制改革的溝通協(xié)調(diào)，加強對消費市場整體運行的監(jiān)管，并在第一時間說明風險評估試點經(jīng)驗，切實維護被保險人權(quán)益，促進延稅養(yǎng)老保險業(yè)務健康持續(xù)發(fā)展。